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碧桂（guì）园90后（hòu）出纳被抓！挪用（yòng）4800万
来源：www.heshenghong.huaibei.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发布时（shí）间：2021年07月30日
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炸锅！碧桂（guì）园（yuán）90后出纳
盗取4800万（wàn）打赏主播、打游戏、交女友（yǒu）…
近日（rì），济（jì）南一封刑事判决书（shū）爆出，碧桂园山东区一名（míng）内部员工（gōng）利用财务（wù）系统内部监管不力的漏洞（dòng），挪用公款4800余万元，金额之大，令人咂舌。
根据（jù）判（pàn）决书显示，员工李某年仅（jǐn）27岁，大学专科文化，2018年12月至2020年4月（yuè），担任珠海碧优管理咨询服务公司济南大区的出纳（nà），为山东泰安碧（bì）桂园提供财（cái）务核算（suàn）服务。
在此期间，李某（mǒu）利（lì）用（yòng）职务之便，不断虚假申请（qǐng），虚假（jiǎ）上报（bào），篡改（gǎi）信息……
将「泰（tài）安市碧（bì）桂园、碧桂园地产集团有限公司」两个账户（hù）资金4800余万元（yuán）转到自己（jǐ）的个（gè）人（rén）账户。
截止至案发，李（lǐ）某已将挪用资金挥霍一（yī）空：
主播打赏（shǎng）2303万（wàn）元；
游戏（xì）充值1511万元；
娱乐（lè）消费、借款给他人（rén）等（děng）961万元；
其他支出（chū）49万元。
那他具体是怎么操作（zuò）的？为什么长达1年（nián）之久都没有被发现？
2
手握4个（gè）网银U盾，自（zì）由转（zhuǎn）账
本案中，山东泰（tài）安碧桂园（yuán）开（kāi）了两个银行（háng）账户，一（yī）个银（yín）行账户两个网银U盾，共（gòng）有四个。
做过财务的（de）都知道（dào），为了防止贪污发生，公司的u盾一般是两个人拿着，一个负责（zé）制单（dān），一个（gè）负责复核（hé）或管理之（zhī）类的（de）。
但是山东泰安碧桂园的 4个（gè）网银U盾，都是由出纳李（lǐ）某（mǒu）自己保管（guǎn）和使用（yòng）。
根据判决（jué）书，两个账户都是其（qí）他（tā）同事去开（kāi）的，至于两个账户的（de）4个U盾（dùn）为什么会（huì）全落在一（yī）个小出（chū）纳手里，碧桂园现在（zài）也查不清楚。
按照要求，出纳李某应该将其（qí）中的2个复核盾（dùn）邮寄给（gěi）泰安碧桂园项目（mù）财务，但是他没（méi）有邮寄（jì），领导部门也（yě）并没有追问。
李（lǐ）某手（shǒu）握4个U盾，是怎么瞒（mán）天过海的？主要分以下（xià）三个阶（jiē）段：
第一个阶段（duàn），2019年5月份之（zhī）前。
李某发现使用这两个网银U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业管理系统向集团资金池申请资金，系统（tǒng）自动审批，没有金（jīn）额限制，也不需要“珠海碧优”领导（dǎo）的审批（pī）。
第二个阶段，2019年（nián）5月份之后（hòu），资金划（huá）转的流程（chéng）改（gǎi）了，刚（gāng）才所说的资金划转（zhuǎn）流程来挪用（yòng）资（zī）金行不通了。他又（yòu）以付监管资金的名义发起资金划转。
第（dì）三个阶段，他（tā）发现（xiàn）“泰安市碧桂园”基本户里面（miàn）没（méi）有（yǒu）钱了，已（yǐ）经无法挪用，他又开始打起了其他账户的主意。
据悉，李某因（yīn）负（fù）责十（shí）余（yú）个碧桂园旗下项目公司的资金结算工作，总（zǒng）计117个账户（hù），所以，他可以（yǐ）登入SAP企（qǐ）业管理系统，查看（kàn）总部对其他子公司的付款流（liú）程，这个流程是其他子公司自己操作的，李（lǐ）某也能操（cāo）作修改。
碧桂（guì）园上千万的公款被无端端的挪用了，竟然（rán）无人过问？
根（gēn）据李某的描述，他的领（lǐng）导检查（chá）财务情（qíng）况的时候（hòu），只看截图，他稍微P一下（xià）就（jiù）过（guò）关了（le），后（hòu）续也没有人提出异议（yì）。
更讽（fěng）刺的（de）是，碧桂园（yuán）最后在银行的提醒下，才反应（yīng）过来。
2020年4月（yuè）30日，李某使（shǐ）用“泰安（ān）碧桂园（yuán）”渤海银行账户（hù）向其个人账（zhàng）户（hù）转账63万元（yuán）。
因渤海银行有内部规（guī）定，对于大于50万的支出都会进行（háng）核实。
5月6日，渤海银行就打（dǎ）电话给“泰安碧（bì）桂园”财务负责（zé）人核实，他们才发（fā）现这笔钱转向了李某的建行账户。
李某见无法再隐瞒下（xià）去了，就向公司（sī）同事承认（rèn）了其挪用公司4800余万（wàn）元的事。在公司陪同下，到（dào）沂水县公安局（jú）城区派出所投案自（zì）首。
最终，李某因职务侵（qīn）占罪追究其刑事责任（rèn）；其具有自首情节，自愿认罪认罚，判处有期徒刑十二年。
3
碧桂（guì）园财务监控漏洞（dòng）
网（wǎng）友评（píng）论亮（liàng）了（le）
碧桂园（yuán）有（yǒu）钱~
碧桂园，财务内控堪忧~
5、资金（jīn）财务分析、岗位轮（lún）换、内审等（děng）等存在内控（kòng）漏洞（dòng）。
从上述案例中可以看出（chū），碧桂园财务存在以下漏洞：
1、银行U盾保管的内（nèi）控漏洞；
2、资（zī）金（jīn）收付审批管理的内控漏（lòu）洞；
3、资金核对、对账（zhàng）的内控漏洞；
4、银行账户管理、收付款和信息系统的内（nèi）控漏洞；
对于企（qǐ）业（yè）来说（shuō），财务（wù）监（jiān）管（guǎn）绝不能仅仅依靠（kào）员工个（gè）人遵纪守（shǒu）法，每个（gè）企（qǐ）业都应该（gāi）有一套（tào）完整的内控体系，而碧桂园的财务漏洞，则暴露出（chū）对于内审的不（bú）重（chóng）视（shì），所以才造成了惨剧的发生。
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U8也（yě）有保质期，你了解吗？
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